세제적격/세제비적격 상품

세제적격 상품은 매년 납입금액을 기준으로 일정 비율을 계산해서 매해 연말정산을 통해 종합소득세를 줄여주는 상품이다. 납입 중에는 세금을 줄여주지만 대신 중도 해지를 하거나 나중에 원리금을 수령할 때 세금을 내게 된다. 현존하는 대표적인 세제적격 상품에는 청약종합저축, 연금저축, IRP, 소득공제장기펀드가 있다.

 

 

 

반면에 세제비적격 상품은 납입금액에 대해서는 세제 혜택이 없지만 납입금액으로 인해 불어난 이자소득에 대해 세금을 전액 면제해주는 혜택이 있다. 현존하는 대표적인 비과세 상품으로는 보험사의 10년 이상 장기 저축성 보험과 연금 상품이 있고, 그 외에 은행의 비과세저축과 증권사의 브라질국채신탁이 있다.

 

세제적격 상품	세제비적격 상품
비과세  X	10년 유지 시 비과세
소득공제(세액공제) O	소득공제 X
연금소득세 O	연금소득세 X

 

둘 중에 어느 하나가 좋다는 개념이 아니라 개인이 저축과 투자를 할 때는 세제적격과 세제비적격 상품 모두 필요하다. 일반적인 과세 상품보다 절세 측면에서 메리트가 있는 상품을 선택하는 것이 우선이다.