미국주식 양도세

해외주식으로 돈 벌면 소액주주도 국세청에 자진신고해 양도소득세를 내야 한다. 대신 배당소득세는 증권사가 알아서 떼준다.

 

 

 

해외주식을 살 때는 세금이 없다. 증권사별로 거래수수료가 있을 뿐이다. 그러나 해외주식을 보유하면서 배당을 받으면 배당소득세를 내야 한다. 그러나 할 일은 없다. 배당소득세는 증권사가 알아서 원천징수한 후 배당금을 지급하니 투자자가 크게 신경 쓸 일이 없다. 미국 주식에 투자한 후 배당을 받고, 이에 따른 배당소득세는 미국 국세청이 가져간다. 미국은 달러 기준으로 배당소득세로 15%를 거둬간다. 국내 배당소득세 14%(지방소득세 합산 15.4%)와 유사하다.

 

해외주식을 팔아 돈 벌면 양도소득세를 내야 한다.

 

해외주식 관련 세금에서 가장 중요한 부분은 양도소득세다.  1년 동안 해외주식을 팔아서 돈을 벌었다면 그다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 국세청에 "나 돈 벌었어요. 세금 낼게요"라고 양도소득세 신고를 해야 한다.

 

양도세는 '자진 신고'가 원칙이다. 주민세나 재산세처럼 가만히 있으면 집으로 고지서가 날아오는 세금이 아니라 구체적으로 얼마를 벌었는지를 증빙서류와 함께 첨부해 자진해서 신고를 해야 하는 세금이라는 얘기다. 신고하지 않았다간 무신고 가산세로 세금의 20%를 더 내야 하고, 납부불성실 가산세(일별 0.03%)까지 내야 해 세금 폭탄이 떨어질 수 있다.

 

해외주식 양도소득세는 1년간 250만 원이 공제된다.

 

1년(1월 1일부터 12월 31일까지) 간 1천만 원의 양도차익을 얻었다면 250만 원을 빼고 750만 원(거래수수료 및 환전수수료 등 필요경비도 제외)에 대해서만 양도소득세를 내게 된다.

 

##  미국 주식 결제일은 '거래일(T)+3일'이므로 12월 31일 사고판 주식은 그 이듬해 소득으로 간주되니 이 점에 유의해 매매해야 한다.

 

만약 해외주식을 팔고 손실을 봤거나  양도차익이 250만 원이 안 되더라도 원칙적으론 신고의무는 있으나 신고하지 않더라도 별도의 페널티는 없다. 

 

여러 계좌의 거래내역을 합쳐서 신고해야 한다. 특히 2020년부턴 해외주식뿐 아니라 국내 주식까지 양도차익, 양도손실을 합산해 연간 250만 원을 공제한 후 양도소득세를 부과하니 계산이 더 복잡해졌다.

 

 

 

'선입선출법'으로 먼저 산 것을 먼저 팔았다고 가정한 후 계산하는 것을 원칙으로 한다.

 

국세청에선 같은 종목을 수차례에 걸쳐 샀다가 팔았을 경우 선입선출법을 원칙으로 한다. 그러나 '이동평균법'을 적용할 수도 있다. 매수 평균 가격으로 계산된다. 한 해에 선입선출법, 이동평균법 둘 중의 하나만 선택해 적용할 수 있으니 어느 방법이 자신에게 유리한지 잘 따져봐야 한다.

 

일부 증권사에선 매년 3월부터 5월까지 해외주식 양도소득세 신고대행 서비스를 진행한다. 몇만 원 달라고 하는 증권사도 있는데, 때때로 무료로 대행해주는 이벤트를 진행하기도 한다. 그런데 여러 증권사에서 해외주식을 사고파는 경우도 많을 것이다. 이런 경우엔 증권사에 따라 신고대행을 거부하거나 타 증권사의 거래내역서 등 각종 서류를 떼서 영업점을 방문해야 할 수도 있다. 

한 푼이라도 아껴야 하는 맘이라면 국세청 홈택스에서 직접 양도소득세 신고가 가능하다. 양도소득세 신고코너에서 국외주식을 선택하고 거래내역을 첨부해 신고하면 된다.

 

양도소득세 = {양도차익 - (250만 원 + 필요경비)} X 20%

(이후 2%는 고지서로 추가 납부)

 

양도소득세 세율은 양도차익에서 250만 원과 필요경비를 공제한 금액에 20%(과세표준 3억 원 초과 25% 세율 적용)를 곱해 계산한 후 납부한다. 이후 지방소득세로 2%(3억 원 초과 시 2.5%)를 추가로 납부해야 하는데, 이는 고지서 형태로 집으로 날아온다.

 

참고로 전업주부인 사람들은 양도소득세 외에 주식 매매로 수익실현 시와 배당을 받을 시 유의사항이 있다. 배우자 연말정산에서 인적공제 150만 원을 못 받을 수 있고, 건강보험료가 지역가입자로 전환될 수 있다. 자세한 기준은 아래 예전 글을 참고하면 된다.

 

 

 

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